признаки организации однодневки фнс

Основные признаки компании-однодневки

Автор Владимир в . Опубликовано Готовые фирмы с лицензией

Выбирая для бизнеса фирму с лицензией, следует проверить не только ее юридическую и финансовую историю. Чтобы не иметь проблем с налоговой в дальнейшем, убедитесь, что фирма не имеет признаков «однодневки».

Однодневка — это компания, которая создана для определенной цели (сделки или ограниченной группы сделок), а не ведения самостоятельной предпринимательской деятельности. После выполнения цели фирма, как правило, забрасывается или ликвидируется.

Законодательно понятие однодневок нигде не закреплено, однако ФНС сформулировала собственный список признаков, по которым выявляет фиктивные юридические лица и рекомендует проверять компанию по данным критериям перед покупкой или заключением сделки.

Признаки компании-однодневки: мнение ФНС

  • использование «массовых» адресов для регистрации при создании ООО. То есть, компания зарегистрирована по одному адресу одновременно с десятком подобных ООО, при этом адрес не конкретизирован (например, невозможно указать точный № офиса компании).
  • учредитель и директор занимают те же должности еще в ряде фирм либо вообще не знают о создании компании на их имя (подставные лица). Бывают случаи, когда руководитель отрицает свое участие в сделках, однако в распорядительных и банковских документах фигурируют его имя и подпись.
  • малые сроки существования. Как правило, компания-«однодневка» создана непосредственно перед заключением сомнительных сделок, по которым заявлен вычет на НДС, либо сразу перед тендером.
  • никаких кадров. Часто учредитель, директор и главбух — это одно лицо. Это один из основных признаков компании-однодневки, т. к. отсутствие сотрудников явно свидетельствует об отсутствии намерения осуществлять какую-либо работу.
  • Отсутствие материальной базы, обычно необходимой для ведения предпринимательства по заявленным видам деятельности. Чаще всего это сочетается с отсутствием офиса по месту регистрации компании: в ходе проверки достоверности юридического адреса ФНС не обнаруживает представителя фирмы по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, а официальная корреспонденция возвращается в связи с отсутствием адресата.
  • Налоги платятся минимальные либо не платятся вовсе. Нулевая отчетность, отсутствие движения денег по счетам компании либо транзитный характер переводов через счет компании также свидетельствуют о фиктивности фирмы.
  • Уставной капитал составляет минимальные 10 000 рублей.

Последствия покупки компании-«однодневки»

Самые главные неприятности, которые ожидают покупателя подобных фирм — пристальное внимание налоговиков и недоверие со стороны контрагентов. Если вы хотите купить готовую фирму с лицензией ФСБ для участия в закрытых тендерах и работать с государственными контрактами, советуем выбирать компанию особенно тщательно и проверить её историю создания. Можно поручить это профессиональным аудиторам или выполнить проверку самостоятельно с помощью открытых реестров и баз данных. Как и где это сделать, мы писали здесь:

Подробнее: Как проверить фирму перед покупкой

Зачастую признаки организации-однодневки свидетельствуют о том, что она использовалась для участия в мошеннических схемах, а значит, помимо проблем с ведением бизнеса и общением с ФНС нового владельца может ожидать риск уголовного преследования. Вместо бизнеса — следственные мероприятия, арест счетов, судебные тяжбы… Совсем не этого ждёт предприниматель, покупая готовое ООО.

Именно поэтому лучше приобретать готовые компании у проверенных посредников или обязательно проводить юридический и финансовый аудит. Нужно подобрать надёжную фирму с лицензией? Звоните, поможем!

Заказать звонок

Трекбэк с Вашего сайта.

Оставить комментарий