Как избежать налоговых проверок

2019 провозглашен годом борьбы с теневым бизнесом и «серыми» доходами. Что делать, чтобы у налоговиков было как можно меньше поводов навестить вашу фирму? Знать самые распространенные причины назначения проверок и вовремя позаботиться об их устранении.

Какие компании под прицелом ИФНС?

Практика показывает, что поводом к проверке могут послужить как серьезные недочеты в ведении бухгалтерской отчетности, так и незначительные мелочи, которые по мнению собственника бизнеса всего лишь являются оптимизацией налогового бремени фирмы или способом ведения бизнеса, а по мнению ФНС они свидетельствуют об уклонении от уплаты налогов.

1. Сумма налогов меньше, чем у других компаний в данной отрасли

Каждый год ФНС рассчитывает налоговую нагрузку для каждой сферы бизнеса. Каждая фирма может самостоятельно узнать свой показатель по формуле:

Полученный результат сравните со средними показателями по отрасли. Слишком большая разница — повод перепроверить свои налоговые отчеты и бухгалтерский учет фирмы.

Кстати, если вы собираетесь купить компанию с лицензией Минкультуры с оборотами или другое ООО с историей работы на рынке более года, рекомендуем также проверить этот показатель, чтобы в дальнейшем не иметь проблем с доначислением налогов и штрафами из-за небрежности прежнего собственника.

2. Сотрудничество с фирмами-«однодневками»

При этом не имеет значения, знал ли собственник фирмы о недобросовестности контрагента или понятия не имел, что работает с однодневкой — его будут подозревать в участии в мошеннической схеме ухода от налогов наравне с контрагентом.

Как избежать таких подозрений? Заранее проверять будущего контрагента, до заключения договора и ведения финансовых операций с его участием. Необходимо проверить реальность компании и деятельности, которую она ведет: убедиться, что есть реальный директор, юридический адрес, необходимые материальные, кадровые и финансовые ресурсы для ведения заявленных работ и т.д. Ранее мы подробно писали о том, как выявить фирму-«однодневку» и не нарваться на неприятности с ФНС.

Статья по теме: Признаки фирм-«однодневок»  

3. Зарплата сотрудников ниже официального МРОТ по региону

Если вы платите явно заниженную зарплату за квалифицированный труд, у налоговиков будут основания полагать, что специалисты получают основную часть оплаты «в конверте», а вы занижаете выплаты по НДФЛ.

Чтобы обезопасить фирму, проверьте условия трудовых договоров и коллективных соглашений вашей компании на предмет прозрачности условий начисления и выплаты заработной платы. Не забывайте учитывать зарплатный коэффициент, принятый в вашем регионе.

Сравнить зарплаты ваших сотрудников с установленным минимумом можно на сайте Росстата. Если разрыв слишком велик, необходимо пересмотреть политику оплаты труда и привести цифры к официально установленным данным.

4. Расходы намного больше доходов

Такая ситуация возможна в двух случаях:

• компания еще не вышла на окупаемость бизнеса;
• доходы умышленно занижены, чтобы сэкономить на уплате налога на прибыль.

В любом случае рекомендуем перепроверить налоговые отчеты, поданные в ИФНС. Если нашли ошибки, лучше подать корректирующий отчет. Если расчеты верны, позаботьтесь о подтверждающих документах, чтобы доказать реальную картину.

5. Отсутствие онлайн-кассы

Актуально для компаний, которые реализуют товары в розницу физическим лицам. Онлайн-кассы обязательны с 2018 года практически для всех видов товарного бизнеса, их отсутствие — прямой повод для внеплановой налоговой проверки.

О  нарушении ФНС узнают чаще всего от покупателей и контрагентов. Для лучшего «народного контроля» гражданам предлагается скачать приложение для мобильного телефона и проверять, передал ли продавец электронный чек в ФНС. Если нет — это повод для жалобы, а значит, внеплановой проверки.

Чтобы не рисковать, придется купить или арендовать онлайн-кассу и наладить автоматическую отправку чеков в налоговую.

6. Неумелая налоговая оптимизация

Если вы хотите получить все возможные налоговые вычеты, правильно рассчитать налогооблагаемую базу, получить льготы и пр., лучше поручить это опытному налоговому консультанту. Иначе есть риск вместо уменьшения налогового бремени получить не просто налоговую проверку, но и обвинение в попытке уклонения от уплаты налогов, а фирме доначислят налоги и назначат штрафные санкции.

Хотите купить проверенную фирму с лицензией и начать бизнес с нуля? Обращайтесь, поможем подобрать и правильно оформить.

Заказать звонок